Un file excel con alcuni semplici controlli del rendiconto, finalizzati a scoprire eventuali macro errori contabili che non dovrebbero mai essere commessi.
Con l’introduzione della nuova contabilità armonizzata di cui al D. Lgs. 118/2011, il rendiconto è costituito da un documento assai complesso e, pertanto, è anche facile compiere errori contabili sia formali che sostanziali.
Alcuni di questi errori errori potrebbero inficiare la regolarità contabile complessiva del rendiconto; quindi, meglio evitarli.
Allo scopo di individuarli e facilitare i controlli in generale, si propone un semplice file excel con 16 tabelle di controllo dove ogni Ente può inserire i propri valori (nelle celle evidenziare con cifre in colore blu) e la verifica viene automaticamente effettuata, evidenziando eventuali incongruenze.
Il file è senza password per cui è possibile incrementarlo o modificarlo a piacere.
E’ anche possibile controllare le formule per meglio comprendere il funzionamento dei controlli automatici.
Sintetizzando, i controlli riguardano vari aspetti fra cui:
– la coincidenza tra valori di cassa Comune/Tesoriere
– la correttezza dei riporti dal consuntivo dell’anno precedente
– le partite di giro
– il pareggio delle previsioni di competenza
– gli equilibri delle previsioni di cassa
– la contabilizzazione dei mutui e dei conti di deposito
– il fondo pluriennale vincolato (FPV) e riaccertamento residui
– cassa vincolata
– utilizzo avanzo di amministrazione
Il file può essere utile anche ai revisori dei conti.
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